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                                      台南公司

                                  銀行往來調節表

                                   X1年1月31日

銀行帳上                   XXX          公司帳上               XXX

加:在途存款               XXX          加:代(託)收           XXX

    手存現金               XXX          減:手續費             (XXX)

減:未兌現支票           (XXX)             存款不足退票    (XXX)

加減:銀行錯誤            XXX          加減:公司錯誤        XXX

正確餘額                   XXX          正確餘額                XXX

銀行帳上應調整事項

  在途存款

      1/31存入，銀行2/1入帳

      公司入帳，銀行沒入帳，所以要+

   手存現金

      在抽屜的零用金

   未兌現支票(流通在外的支票)

      公司已經開出支票，客戶還沒到銀行兌現

      公司已列支出，銀行未扣除款項，所以需-

公司帳上

   代(託)收

      銀行幫我們收，但公司沒入收入，所以應 +

   手續費

      銀行主動扣的手續費，公司沒扣除，所以應 -

   存款不足退票(NSF)

      對方開支票給我，銀行兌現時發現對方存款不足

      銀行把這筆金額扣除，但公司當作兌現已經入帳高估金額，所以需要 -